연말정산 환급금 계산기

연말정산이 계산되는 순서

연말정산은 크게 두 단계로 나뉩니다. 먼저 총급여에서 각종 소득공제를 빼 과세표준을 구하고, 여기에 기본세율(6~45%)을 적용해 산출세액을 냅니다. 그다음 산출세액에서 세액공제를 빼면 최종적으로 내야 할 결정세액이 나옵니다. 소득공제는 세금을 매길 대상 금액 자체를 줄이는 것이라 소득이 높을수록 절세 효과가 크고, 세액공제는 계산된 세금에서 직접 빼기 때문에 소득과 무관하게 공제율만큼 돌아옵니다. 마지막으로 1년 동안 매달 원천징수된 기납부세액과 결정세액을 비교해 차액을 환급하거나 추가 징수합니다. 매달 떼인 세금은 간이세액표에 따른 어림값이므로, 연말정산에서 정확한 금액으로 맞추는 것입니다.

신용카드 공제의 문턱과 순서

신용카드 등 사용액 소득공제는 총급여의 25%를 넘는 금액부터 적용됩니다. 총급여 5,000만원인 사람이 1,200만원을 썼다면 공제액은 0원이고, 1,650만원을 썼다면 문턱을 넘는 400만원에만 공제율이 붙습니다. 공제율은 신용카드 15%, 체크카드와 현금영수증 30%, 전통시장과 대중교통 40%로 다릅니다. 국세청은 문턱을 차감할 때 공제율이 낮은 신용카드부터 소진하므로, 결과적으로 공제율이 높은 사용분이 최대한 남아 납세자에게 유리하게 계산됩니다. 이 계산기도 같은 순서로 처리합니다. 공제 한도는 총급여 7,000만원 이하면 300만원, 초과하면 250만원입니다. 2026년 소득분부터는 기본공제 대상 자녀가 있으면 한도가 1명당 50만원(7,000만원 초과는 25만원)씩, 2명까지 늘어납니다. 한도를 넘었더라도 전통시장·대중교통 공제분은 추가 한도(300만원, 7,000만원 초과는 200만원) 안에서 더 공제됩니다.

결정세액이 0원이면 더 이상 줄지 않는다

공제 항목을 아무리 늘려도 결정세액은 0원 아래로 내려가지 않습니다. 세액공제 총액이 산출세액을 넘으면 초과분은 그냥 사라집니다. 총급여가 낮아 산출세액 자체가 작은 경우, 연금저축을 한도까지 채워도 실제로 돌려받는 금액은 그보다 적을 수 있다는 뜻입니다. 이 계산기는 그런 상황이면 얼마가 공제되지 못하는지 따로 알려줍니다. 반대로 환급액이 큰 것이 항상 좋은 것도 아닙니다. 환급은 1년 동안 세금을 필요 이상으로 미리 낸 돈을 돌려받는 것이므로, 매달 원천징수 비율을 낮게 선택하면 환급은 줄고 매달 실수령액이 늘어납니다.