해외주식 양도소득세 계산기

세금이 붙는 자리가 국내주식과 다르다

우리 증시에 상장된 주식은 대주주가 아닌 주주가 거래소에서 처분한 차익이면 양도소득세 과세대상에서 빠지고(소득세법 제94조 제1항 제3호 가목), 매도금액에 붙는 거래세만 부담합니다. 그 세율은 코스피가 증권거래세 0.05%와 농어촌특별세 0.15%, 코스닥이 증권거래세 0.20%, 코넥스가 0.10%입니다. 해외 시장에 상장된 주식은 우리 증권거래세를 물리지 않는 대신(증권거래세법 제2조 제1호), 외국법인이 발행했거나 외국 시장에 상장된 주식을 판 이익이 양도소득세 과세대상입니다(소득세법 제94조 제1항 제3호 다목). 손실이 난 거래에는 세금이 없지만, 이익이 난 해에는 금액과 상관없이 신고 대상이 됩니다.

1,000만원을 벌었다면 5월에 낼 세금

계산기는 올해 실현손익에서 기본공제 250만원을 빼고 22%를 곱합니다. 기본값 1,000만원이면 과세표준 750만원, 세금 1,650,000원이고 손에 남는 돈은 8,350,000원입니다. 세금 가운데 1,500,000원은 양도소득세(소득세법 제104조 제1항 제12호의 중소기업 외 주식 세율 20%), 150,000원은 지방소득세(지방세법 제103조의3 제1항 제12호의 1천분의 20)입니다. 같은 조항은 중소기업 주식에 10%를 따로 두지만, 이 계산기는 모든 해외주식에 22%를 적용합니다.

공제와 손익통산은 과세되는 국내 주식과 한 바구니

250만원 공제는 종목이나 나라마다가 아니라 소득세법 제94조 제1항 제3호의 주식 양도소득 전체에 1년에 한 번 적용됩니다(제103조 제1항 제2호). 양도차손도 같은 호 안에서 다른 주식의 양도소득과 상계합니다(제102조). 국세청은 2020년 1월 1일 이후 양도분부터 국내·국외주식의 손익통산을 허용하고 기본공제는 합산해 연 250만원만 적용한다고 안내합니다. 대주주 지분이나 장외 거래처럼 양도세가 붙는 국내 주식을 같은 해에 팔았다면 그 손익까지 합친 뒤 공제를 한 번만 받습니다.

이익 1,000만원과 손실 400만원이 같은 해에 있으면 순이익 600만원에서 공제를 빼 세금은 770,000원이고, 손실을 실현하지 않았을 때보다 880,000원 적습니다. 입력칸은 증권사 앱의 연간 실현손익을 받으므로, 같은 해 손익이 이미 합쳐진 숫자를 넣으면 됩니다.

한 해에 몰지 않고 나눠 실현하면

공제는 과세기간마다 새로 생기므로, 해마다 실현하는 순이익을 250만원 안쪽으로 맞추면 세금이 붙지 않습니다. 이 계산기에 500만원을 넣으면 세금이 550,000원으로 나오는데, 이 금액은 모두 공제를 넘은 250만원에서 생긴 것이라 같은 이익을 두 해에 250만원씩 나눠 실현하면 사라집니다. 연말에 나눠 팔 계획이라면 양도 시기가 주문이 체결된 날이 아니라 대금을 청산한 날이라는 점(소득세법 제98조)을 기억하세요. 12월 마지막 거래일 무렵 판 주식은 결제가 다음 해로 넘어가면 다음 해 양도로 잡히므로, 증권사가 안내하는 연내 결제 마감일을 미리 확인해 두어야 합니다.

5월 신고는 본인이 한다

해외주식 양도소득은 예정신고 대상에서 빠져 있어(소득세법 제105조 제1항) 다음 해 5월 1일부터 31일까지 확정신고하고 납부하며(제110조 제1항), 같은 달의 종합소득세 신고와 기간이 겹칩니다. 제110조 제2항은 과세표준이 없거나 결손이 난 경우에도 확정신고를 하도록 정하고 있습니다. 기한까지 신고하지 않으면 그 신고로 냈어야 할 세액의 20%가 무신고가산세로 붙고(국세기본법 제47조의2 제1항 제2호, 부정행위가 없는 경우), 늦게 낸 기간에 비례해 납부지연가산세도 더해집니다(국세기본법 제47조의4 제1항).

올해 안에 팔 해외주식, 어느 계좌로 팔까

2026년에 한해 매도 계좌에 따라 세금이 달라질 수 있습니다. 2026년 4월 21일 공포와 함께 시행된 조세특례제한법 제91조의26은 2025년 12월 23일 이전부터 갖고 있던 해외 상장주식을 국내시장복귀계좌(RIA)를 통해 2026년 12월 31일까지 팔면 양도소득금액의 일부를 빼 줍니다. 부칙 제4조에 따라 2026년 1월 1일 이후 양도분부터 적용되고, 기본 공제 비율은 판 시기별로 1월 1일~5월 31일 100%, 6월 1일~7월 31일 80%, 8월 1일~12월 31일 50%입니다. 여기에 같은 해 취득하거나 양도한 해외 상장주식 등의 가액을 고려해 대통령령으로 정하는 비율을 곱합니다(제2항 제2호). 이 계산기의 세금 결과에는 이 공제가 들어 있지 않습니다.

• 계좌 납입 한도는 모든 금융회사를 합쳐 5,000만원이고, 돈은 국내 상장주식, 국내 상장주식에 주로 투자하는 펀드, 예탁금 등으로 운용해야 합니다(제3항).
• 같은 법 제91조의27은 환율변동위험회피상품에 2026년 12월 31일까지 투자한 경우, 2025년 12월 23일에 보유하던 해외 상장주식의 가액 등을 고려해 대통령령으로 계산한 투자액의 5%를 500만원 한도로 2026년 1월 1일부터 12월 31일까지 해외 상장주식을 팔아 생긴 양도소득금액에서 빼 줍니다. 2026년 1월 1일 이후 투자분부터 적용됩니다(부칙 제5조).

이 계좌로 팔아 공제를 받았더라도 매도 대금을 넣은 날부터 1년 안에 빼면, 계산된 세액과 이자상당가산액을 양도소득세로 다시 내야 합니다(제4항·제5항, 사망 등 대통령령이 정한 사유는 예외). 그래서 이 특례를 쓸지는 공제 비율보다 매도 대금을 1년 동안 국내 주식 등에 묶어 둘 수 있는지로 먼저 갈립니다.