주택임대소득세 계산기

자주 묻는 질문

임대소득이 얼마부터 세금을 내나요?

월세 수입이 있으면 금액과 관계없이 과세 대상이지만, 총수입금액 2천만원 이하면 14% 분리과세를 선택할 수 있습니다. 1주택자는 기준시가 12억원 이하 주택의 월세라면 비과세이고, 2주택자는 월세만 과세하며 보증금에는 세금이 붙지 않습니다.

간주임대료는 언제 붙나요?

부부 합산 3주택 이상일 때만 붙습니다. 보증금 합계에서 3억원을 뺀 금액의 60%에 정기예금이자율을 곱합니다. 이 이자율은 2024년 귀속까지 3.5%였다가 2025년 귀속분부터 3.1%로 내렸습니다. 전용 40㎡ 이하이면서 기준시가 2억원 이하인 소형주택은 주택 수에서 빼고 셉니다.

등록임대주택이 얼마나 유리한가요?

필요경비율이 50%에서 60%로 오르고, 기본공제도 200만원에서 400만원으로 늘어납니다. 다만 임대사업자로 등록하고 임대료 증가율 5% 이하를 지켜야 합니다. 의무임대기간을 못 채우면 감면받은 세금을 추징당합니다.

기본공제 200만원은 항상 받나요?

아닙니다. 분리과세 주택임대소득을 뺀 종합소득금액이 2천만원 이하일 때만 뺍니다. 직장에 다니면서 임대를 놓는 경우 근로소득금액이 이미 2천만원을 넘는 일이 많아 공제를 못 받습니다. 이 요건을 빠뜨린 계산기가 많습니다.

분리과세와 종합과세 중 뭘 골라야 하나요?

분리과세는 선택이지 의무가 아닙니다. 다른 소득이 적으면 누진 최저구간이 6%라 14% 분리과세보다 종합과세가 유리합니다. 반대로 근로소득이 커서 이미 높은 세율 구간이라면 분리과세가 낫습니다. 위 계산기에서 다른 소득을 바꿔 보면 뒤집히는 지점이 보입니다.