자동차세 계산기

493,500원이 나오는 차례

2024년에 만들어 그해 3월에 처음 등록한 배기량 1,998cc 승용차는 2026년에 3년차가 되고, 그해 자동차세와 지방교육세로 모두 493,500원을 냅니다. 한 해 전인 2년차에는 경감이 없어 519,480원이었으니, 3년차가 되는 해에 처음으로 세금이 줄어든 셈입니다.

계산기는 세 단계를 거칩니다. 1,600cc를 넘는 배기량이라 cc당 200원을 곱한 399,600원이 출발점이고, 차령 3년차의 경감률 5%만큼인 19,980원을 뺀 379,620원이 자동차세입니다(지방세법 제127조 제1항 제1호·제2호). 여기에 그 30%인 113,880원이 지방교육세로 붙고(제151조 제1항 제7호), 계산기는 두 세금에서 10원 미만을 버립니다.

cc당 세액과 30%는 법이 정한 표준세율입니다. 지방자치단체는 조례로 자동차세 세율을 표준세율의 50%까지 넘겨 정할 수 있고(제127조 제3항), 지방교육세율도 조례로 50% 범위에서 더하거나 덜 수 있습니다(제151조 제2항). 계산기는 표준세율로만 셈하므로 고지서 금액이 다르면 차가 등록된 시·군·구의 조례에서 세율을 확인해야 합니다.

차령 칸에 넣을 햇수

차령은 차령기산일이 속한 해를 1년차로 셉니다. 기산일은 제작연도에 등록한 차라면 처음 신규등록한 날이고, 제작연도를 넘겨 등록한 차라면 제작연도의 마지막 날입니다(자동차관리법 시행령 제3조). 기산일이 1~6월이면 과세연도에서 그 해를 빼고 1을 더한 햇수가 한 해 내내 차령이 됩니다(지방세법 시행령 제122조 제2항 제1호).

기산일이 7~12월이면 제1기분과 제2기분의 차령이 한 살 다릅니다. 제작연도를 넘겨 등록한 차도 기산일이 제작연도 마지막 날인 12월 31일이라 여기에 들어, 제1기분은 과세연도에서 제작연도를 뺀 햇수이고 제2기분은 그보다 한 살 많습니다(같은 항 제2호). 2024년에 만들어 그해 9월에 처음 등록한 1,998cc 차는 2026년 제1기분이 2년차라 경감이 없고 제2기분만 3년차 경감을 받아, 두 기분을 합친 한 해 치가 506,490원입니다. 계산기는 한 해에 차령 하나만 받으므로 이런 차는 차령 칸에 3을 넣은 결과 493,500원보다 12,990원을 더 내게 됩니다.

1월·3월·6월·9월 연납의 계산식

1년치를 한꺼번에 내는 연납은 1월(16~31일), 3월(16~31일), 6월(16~30일), 9월(16~30일)에 신고납부할 수 있고, 공제액은 2026년 1월 1일부터 시행된 지방세법 제128조 제3항의 식에 이자율 5%(시행령 제125조 제6항)를 넣어 셈합니다. 1월과 3월은 연세액에 납부기한 다음 날부터 12월 31일까지의 날수를 365(윤년이면 366)로 나눈 비율을 곱하고, 6월은 7~12월분인 제2기분세액에 이자율만 곱하며, 9월은 제2기분세액에 남은 날수를 184로 나눈 비율을 한 번 더 곱합니다.

한 해 493,500원을 내는 앞의 차라면 1월에 22,580원, 3월에 18,600원, 6월에 12,350원, 9월에 6,170원이 빠집니다. 행정안전부는 2026년 1월 연납을 안내하면서 연간 세액의 4.58%를 할인받는 셈이라고 설명했고(2026년 1월 29일 보도자료), 6월 연납 때는 다음 달 1일부터 연말까지의 세액에서 공제한다고 알렸습니다(2026년 6월 15일 보도자료). 위택스 지방세 미리계산의 참고사항은 2026년 9월 30일에도 6월 공제를 약 2.52%로 적고 있는데, 이는 6월에도 1·3월처럼 연세액에 남은 날수의 비율(7~12월 184일 ÷ 365)과 이자율을 곱하던 2025년의 식에서 나오는 값입니다.

연납은 정기분과 달리 자동이체가 되지 않아 위택스나 시·군·구에서 직접 신청하고 내야 하고, 서울은 이택스로도 낼 수 있습니다. 연세액이 10만원 이하인 자동차세는 6월 제1기분을 고지할 때 1년치를 한꺼번에 부과할 수 있으며 이때도 제2기분세액에 이자율을 곱한 만큼 빠지는데(제128조 제4항), 배기량 1,000cc 이하 승용차는 자동차세가 가장 많아도 80,000원이라 여기에 듭니다. 위택스 미리계산과 같이 이 계산기도 이런 차의 끝수는 한 해 금액에서 한 번 버립니다. 합계는 이 공제를 빼기 전 금액이고, 공제는 6월 연납과 같은 식과 같은 이자율로 셈하므로(시행령 제125조 제6항) 공제 뒤 금액은 계산기에서 6월을 눌러 어림할 수 있습니다.

배기량 식이 닿지 않는 차와 면제

영업용 승용차는 cc당 18~24원을 적용해 비영업용보다 훨씬 낮고(제127조 제1항 제1호), 승합·화물·특수자동차는 배기량 대신 버스 종류와 적재정량, 대형·소형 구분으로 정한 금액을 냅니다(같은 항 제4호~제6호). 대통령령으로 정한 장애인이 보철용·생업활동용으로 취득해 등록한 배기량 2,000cc 이하 승용자동차 등 1대는 2027년 12월 31일까지 자동차세가 면제됩니다(지방세특례제한법 제17조 제1항). 이 계산기가 셈하는 것은 감면이 없는 비영업용 승용차의 배기량 세액이라, 이런 차는 결과를 그대로 쓸 수 없고 시·군·구가 보내는 고지서 금액을 따라야 합니다.